Kapitalvermögen
Der passende Weg für wertvolles Kapitalvermögen
Durch die Unsicherheit bei der gesetzlichen Altersvorsorge und einer stetig steigenden Lebenserwartung sind private Vorsorgemaßnahmen - wie Einnahmen aus Kapitalvermögen - in ihrer Bedeutung kaum hoch genug einzuschätzen. Über Kapitalvermögen lässt sich zudem eine weitweite Kapitalanlage erreichen. Zudem kann die Einkunftsart Kapitalvermögen zur günstigen Besteuerung von Einnahmen genutzt werden. Bei Verlusten oder hohen Werbungskosten sollten Sie Einkünfte aus Kapitalvermögen gestalterisch regelmäßig in andere Einkunftsarten überführen.
Für Einkünfte aus Kapitalvermögen bestehen in Bezug auf die Steuer auch im Zeichen der sog. Abgeltungsteuer erhebliche Spielräume in der Gestaltung. Dabei zählen zu den Einkünften aus Kapitalvermögen nicht nur Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge, sondern auch Optionsprämien, Kursgewinne und -verluste und Lebensversicherungserträge. Auch die Einkünfte aus der Beteiligung als - typisch - stiller Gesellschafter gehören zu dieser Einkunftsart.
Während die Besteuerung nunmehr grundsätzlich einheitlich mit 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer erfolgt, sind die Ausnahmen, Besonderheiten, Verrechnungsmöglichkeiten und mittelbaren Steuerfolgen bis hin zum Spendenabzug vielfältig. Es kommen Übergangsregelungen bis 2013 hinzu, die durchaus die Verrechnung mit sog. Spekulationsverlusten vorsehen. Die Form der individuellen Anlage und die Ausprägungsform von Kapitalvergütungen sind als Basis der Gestaltungsüberlegungen entscheidend, um für Sie eine Minimierung der Nachteile durch die Steuer zu gewährleisten.
Kapitalvermögen: individuelle Bedürfnisse brauchen individuelle Beratungen
Wir unterstützten Sie bei der Abwägung, welche steuerlichen Strategien den Anforderungen und individuellen Bedürfnissen entsprechen bzw. wie Kapitalanlagen am besten an Ihre Bedürfnisse angepasst werden können, ohne dass sich Verluste einstellen. Dabei kennen wir nicht nur die Perspektive des Kapitalanlegers. Auch für andere Steuerzahler lässt sich die Einkunftsart „Kapitalvermögen“ gezielt nutzen. Zudem profitieren Sie von unserem Know-how aus der Entwicklung und Überprüfung von Produkten für den Kapitalmarkt.
Somit lassen sich mittels durchdachter Gestaltung Zugriffe des Fiskus auf das private Kapitalvermögen reduzieren, zugleich Vorteile auch außerhalb der Einkunftsart Kapitalvermögen realisieren. Auch die Anlage im Ausland (Stichwort: Fiktive Quellensteuer, Anrechnung oder Vergütung von ausländischen Quellensteuern) sowie künftige Entwicklungen, z. B. etwaige Wiedereinführung des Werbungskostenabzuges, können Ihnen helfen, Steuervorteile auszuschöpfen. Unsere erfahrenen Berater finden in jedem individuellen Fall den passenden Weg für Ihr wertvolles Kapitalvermögen.
